融创广深区域预结算管理制度.pdf

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1、融创中国控股有限公司融创中国控股有限公司 Sunac China Holdings LimitedSunac China Holdings Limited 编编 号：RC-GS-CM-CZ006-V3.0 号：RC-GS-CM-CZ006-V3.0版版 本：第本：第 3 3 版版 生效日期：生效日期：20182018 年年 6 6 月月 1919 日日 融创中国广深区域管理制度融创中国广深区域管理制度 预结算管理制度预结算管理制度 修订记录修订记录 日期日期 修订状态修订状态 修改内容修改内容 修改人修改人 审核人审核人 批准人批准人 20182018 年年 6 6 月月 1 19 9 日日

2、第第 3 3 版版 韩霖霖韩霖霖 杭振宇杭振宇 目录 前言 . 1. 适用范围 . 1 2. 术语和定义 . 1 2.1 预结算计划 . 1 2.2 预算 . 1 2.3 结算 . 1 3. 职责. 2 3.1 区域公司成本管理中心 . 2 3.2 区域公司财务管理中心 . 2 3.3 城市公司成本管理部 . 2 3.4 城市公司财务管理部 . 3 3.5 城市公司合同实施部门 . 3 4. 审批流程 . 3 4.1 预算审批 . 3 4.2 结算审批 . 4 5. 预结算管理要求 . 5 5.1 预结算计划管理要求 . 5 5.2 预算过程管理要求 . 6 5.2.1 城市公司编制及审核 .

3、 6 5.2.2 与施工单位核对并确认成果 . 6 5.3 结算过程管理要求 . 7 5.3.1 结算通知 . 7 5.3.2 结算申请 . 8 5.3.3 结算办理 . 9 5.3.4 结算会议 . 10 5.3.5 结算审核时限 . 11 5.3.6 结算审批附件要求 . 11 5.3.7 结算时间 . 11 5.4 成果资料要求 . 12 5.5 考核要求 . 12 6. 附录. 12 前言前言 本制度明确了预算、结算及预结算计划的权责划分，规范了预算、结算及预结算计划操作程序，建立了预算、结算及预结算计划审批路径，为预算管理、结算管理及预结算计划管理工作的开展提供了制度依据。 本制度自

4、发布之日起实施，根据广深区域业务发展情况适时调整。 本制度由区域公司成本管理中心起草并归口管理。 第1 页，共 12 页 预结算管理制度 1.1. 适用范围适用范围 本制度对建设工程预算、结算及预结算计划的权责划分、操作流程、审批权限进行了明确和规范，是开展相应工作的制度依据。 本制度适用于广深区域公司及各城市公司预算、结算及预结算计划的编制、审核工作。 2.2. 术语和定义术语和定义 2.12.1 预结算计划预结算计划 指在合同签订后至合同履行完毕的过程中，对合同金额闭口、结算阶段做的管理计划。 2.22.2 预算预算 根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、现行预算定额及有关文件编制

5、的单位工程建设费用文件。 工程预算分为总价包干招标的工程预算、总价包干直委的工程预算、暂定总价转固定总价的工程预算。 2.32.3 结算结算 工程完工后，根据竣工图纸、会议纪要、变更签证、工程合同等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。 第2 页，共 12 页 工程结算分为简易结算和非简易结算。 2.3.1 简易结算 对于结算额等于合同额（指合同总价包干且无变更签证及第三方扣款的）的两方合同结算，以下合同类别满足上述条件的可进行简易结算： 缴费类 公告/公证/登记费、专项基金、测量/测绘、保险、数字证书等 前期类 设计类、咨询/服务类、审查/评审费、委托代理服务、专项论证、放线/鉴定

6、、白蚁防治等 供货类 采购方式为直委（集采、区采、城市采） 3.3. 职责职责 3.13.1 区域公司成本管理中心区域公司成本管理中心 3.1.1 负责本制度的推行、 解释、 修改， 负责监督本制度的执行情况。 3.1.2 不定期对重点预算进行单项检查和抽查, 对审批权限内的所有结算进行复核，对所有预结算计划进行考核。 3.23.2 区域公司财务管理中心区域公司财务管理中心 3.2.1 负责对结算已付款、税种税率进行复核。 3.33.3 城市公司成本管理部城市公司成本管理部 3.3.1 负责预结算编制工作， 对涉及工程预结算的所有资料进行整理、 第3 页，共 12 页 归档。 3.3.2 负责

7、编制、审核所有预结算计划，并将计划上报至区域成本管理中心。 3.3.3 配合区域公司、集团成本管理中心不定期检查。 3.43.4 城市公司财务管理部城市公司财务管理部 3.4.1 负责对结算已付款、税种税率进行审核。 3.4.2 负责对结算水电费、扣款、罚款的审核。 3.53.5 城市公司合同实施部门城市公司合同实施部门 3.5.1 牵头组织工程验收，负责审核乙方提交的结算资料，汇总并提交至城市公司成本管理部，确保结算资料的真实准确。 4.4. 审批审批流程流程 预结算审批流程详见附件一预结算审批流程 4.14.1 预算审批预算审批 4.1.1 总价包干招标的工程预算的合同， 由城市公司视情况

8、出委托书（附件二）直接委托二审咨询公司，在发起合同或补充协议审批流程时，需上传二审咨询公司签字的定案表（附件三） 。 4.1.2 总价包干直委的工程预算、 暂定总价转固定总价的工程预算的合同，当预算金额100 万元时，在发起合同或补充协议审批 第4 页，共 12 页 流程时，需上传由城市公司成本、一审咨询单位、城市公司总经理签字确认的清单及预算书。 其中， 当合同预算金额30 万元时，由城市公司视情况自主委托二审咨询单位，经二审的需上传二审咨询单位签字的定案表。 4.1.3 总价包干直委的工程预算、 暂定总价转固定总价的工程预算的合同，当预算金额100 万元时，城市公司应以电子邮件形式发送审核

9、资料至区域公司成本预结算组， 区域成本预结算组回复复审定案表作为审核意见。 在发起合同或补充协议审批流程时，需上传区域签字的定案表。 4.24.2 结算审批结算审批 4.2.1 简易结算审批 城市公司成本管理部审核完成后，审批至城市公司总经理。 4.2.2 非简易结算审批 4.2.2.1 结算金额100 万元的合同， 当结算变动金额10 万元，或结算金额变动率10%时，审批至城市公司总经理； 4.2.2.2 结算金额100 万元的合同，当结算金额变动率10%且变动金额10 万元时，审批至区域公司成本管理中心总经理； 4.2.2.3 100 万元结算金额500 万元的合同，审批至区域公司成本管理

10、中心总经理； 4.2.2.4 500 万元结算金额1000 万元的合同， 审批至区域公司分管运营副总裁； 第5 页，共 12 页 4.2.2.5 结算金额1000 万元的合同，审批至区域公司总裁； 4.2.2.6 须区域公司复审的工程结算，城市公司应将结算资料（电子版+纸质版）交至区域公司成本预结算组，区域成本预结算组回复复审定案表作为审核意见。 在发起合同或补充协议审批流程时，需上传区域签字的定案表。 5.5. 预结算预结算管理要求管理要求 5.15.1 预结算计划管理要预结算计划管理要求求 5.1.1 城市公司成本管理部于每月 25 日前， 须上报 预结算计划表（附件四） ，要求涵盖次月发

11、生的招标、重计量、结算事项。 5.1.2 城市公司成本管理部应于项目基础完工前 15 日内提报与基础相关及前期合同的结算计划（附件五） ，基础相关合同应于基础完工后三个月内办结。 5.1.3 区域公司应于基础完工后 1 个月内核查土方、桩基、基坑支护等基础工程相关资料，包括但不限于土方原始面高程、完成面高程、范围线，桩基、锚索施工台账，合同、签证、变更相关资料，检查发现问题时给与城市公司通报批评。 5.1.4 城市公司成本管理部应于示范区开放前 15 日内提报与示范区相关合同的结算计划， 示范区所有相关合同应于示范区开放后六个月内办结。 5.1.5 城市公司成本管理部应于项目竣工备案前 15

12、日内提报整个项目所有未结算合同的结算计划。 第6 页，共 12 页 5.25.2 预算预算过程过程管理要求管理要求 5.2.1 城市公司编制及审核 5.2.1.1 基本要求 a. 项目具备正式施工图纸条件后，须进行工程施工图预算编制。政府收费代建工程、行业垄断工程、展示区工程、土方工程、基坑支护工程、 基础工程及无法按图纸计算的需后期收方确认工程量的工程除外。 b. 委托造价咨询机构编制施工图预算的， 项目公司成本管理部门编制前须进行预算交底，并对编制成果进行复核。 c. 施工图预算书应有详细的预算编制说明， 内容须包括图纸的版次、预算编制依据、详细的编制范围、材料价格的确定依据、人工费计价原

13、则、预算中暂定量或暂定价项目等内容。 d. 施工图预算书应有完整的工程量计算书、分项工程量统计表。 5.2.1.2 指标分析 总包施工图预算完成后须进行各项指标分析及限额指标分析表（附件六） ，并于合同审批/重计量补充协议审批时作为附件上传。 5.2.2 与施工单位核对并确认成果 5.2.2.1 基本要求 a) 总价包干招标项目：招标成果即为施工图预算成果。 b) 非总价包干合同需通过合同补充协议修正合同金额。 5.2.2.2 非总价包干合同闭口要求: 第7 页，共 12 页 a) 非总价包干的总承包合同， 必须在施工许可证获取 90 日内确定合同总价，在施工许可证获取 120 日内发起补充协

14、议审批流程，同时修正各项指标分析及限额指标分析表，完成闭口。 b) 可以通过图纸计算工程量的非总价包干分包合同，进场后30 日内确定合同总价并发起补充协议审批流程，完成闭口。 c) 不能通过图纸计算工程量的非总价包干分包合同，在完工后直接办理结算。 d) 对于总包翻图（更改定标图纸版本或内容）的情况，在各专业图纸完整后 3 个月内确定合同总价，4 个月内发起补充协议审批流程。 e) 对于分包翻图（更改定标图纸版本或内容）的情况，在图纸完整后 1 个月内确定合同总价，2 个月内发起补充协议审批流程。 f) 进场时间以进场通知书、中标通知书、会议纪要书面确认时间为准。 5.35.3 结算结算过程过

15、程管理要求管理要求 5.3.1 结算通知 5.3.1.1 合同履行完毕，由城市公司合同实施部门牵头组织验收合格后， 具备有效的、 签字齐全的验收合格单方可进行结算。 5.3.1.2 对于承包单位不积极配合结算的，城市公司合同实施部门 第8 页，共 12 页 可向承包单位发放结算通知书 ， 结算通知书中应有对承包单位须上报的结算资料的要求和签发时间。 5.3.2 结算申请 5.3.2.1 待结算资料齐全后，合同实施部门填报结算申请单 ，签字确认后连同结算资料提交城市公司成本管理部。 5.3.2.2 结算申请单填报应包括如下内容： a) 合同工期的完成情况； b) 工程质量情况判断； c) 交接工

16、作的完成情况； d) 工程验收的情况； e) 现场签证单、技术核定单和设计变更台帐的比较核对； f) 业主索赔资料的整理统计,业主索赔资料包括但不限于减帐指示、 信函、 备忘录、 声明等； 索赔类别包括减帐、 漏做工程、质量不合格工程、 拖期、 扰民、 闹事、 员工停工、 不配合工作、不协调、偷工减料、代替品等； g) 设备、材料数量统计； h) 工程扣款情况； i) 工程款支付情况。 以上内容合同主办部门要如实认真填写，如发现填写不真实，不全面，给公司造成损失的，公司将追究相关责任人及主管的责任，城市公司成本管理部复核。 5.3.2.3 提交的结算资料应包括如下内容： 1 乙方单位 提供 结

17、算文件初审意见单 2 结算通知单、结算申请书 第9 页，共 12 页 3 工程款支付对账单 4 结算扣款明细表 5 水电费扣款单 6 甲供材清算资料 7 乙方单位报价单 8 其它资料（如会议纪要等） 9 工程结算验收单 10 签证资料 （注：须附从 eas 系统上下载单个合同的全部签证台账） 11 变更资料 （注：须附从 eas 系统上下载单个合同的全部变更单台账） 12 竣工图纸 （注：竣工图须为实际施工图纸，且有监理单位、建设单位工程部、设计部门签字确认） 13 合同 1、为必有项；2、乙方单位提供的资料须为装订成册的结算资料；3、要求土方原始面、完成面数据须为含横向 X、纵向 Y、高程

18、Z 的甲方签字确认资料，严禁直接用图纸标识数据替代高程点。 5.3.3 结算办理 5.3.3.1 城市公司成本管理部负责结算的工程师收到完整的结算资料后， 对结算造价进行审核， 审核完成后编制 结算报告 ，发起审批，审批附件应包含以下内容： 1 初审 资料 结算报告 2 工程结算单、结算造价明细表 3 补充资料 4 乙方单位 资料 装订成册的结算资料 为必有项 5.3.3.2 审批通过后， 由城市公司成本管理部与施工单位共同签订确认最终结算金额的工程（供销）结算单 ，并发起工程结算审批表签批流程。 第10 页，共 12 页 5.3.3.3 对于合同签订单位不配合办理结算的， 城市公司须以函件形

19、式催告对方，催告之后仍不配合办理结算的合同，或者是与政府类相关单位签订的合同， 经区域成本管理中心邮件审批同意后，可进行单方结算。 5.3.4 结算会议 工程结算有争议时，对于双方存在争议的部分，城市公司成本管理部负责人或区域公司成本管理中心负责人认为有必要汇报的， 应通过会议形式向区域公司总裁汇报。 5.3.4.1 一般情况下，争议裁决会议主要谈判人员由城市公司成本管理部负责人担任。 参加人员包括： 城市公司成本管理部负责人、城市公司工程管理部负责人、区域公司成本管理中心结算组负责人、区域公司成本管理中心负责人、运营管理中心负责人及相关经办人员。 5.3.4.2 针对重大争议，还需由城市公司

20、总经理、城市公司合同实施部门的负责人一同与施工单位进行谈判， 确定最终的结算金额。 5.3.4.3 会议讨论的主要内容如下： a) 因合同解释不明确引起的争议，应有区域法务人员参会，或邮件征询区域法务人员的建议，并参考签订合同时使用的图纸、定价依据和原则、结算时使用的图纸、合同结算规则等，通过会议确定结算原则。 b) 因结算资料引起的争议， 要求施工单位补充或城市公司合同实施部门出具补充说明。 c) 其他情况如材料市场价格大幅上涨、 政策性调整等方面引起的结算争议，通过会议确定结算原则。 第11 页，共 12 页 5.3.4.4 会议由区域公司成本管理中心形成会议纪要。 5.3.5 结算审核时

21、限 5.3.5.1 城市公司成本管理部上报完整齐全的结算资料后 21 日内区域公司审批完成，不含集团复审时间； 5.3.5.2 上报至区域公司的结算资料如需整改或补充，无特殊情况应自资料整改意见单 （附件七）签发之日起 7 日内补充整改完毕。 5.3.6 结算审批附件要求 5.3.6.1 缴费类简易结算：收费依据及缴费发票。 5.3.6.2 非缴费类简易结算：审批附件详见附件八非缴费类简易结算套表 5.3.6.3 非简易结算：审批附件详见附件九非简易结算套表 5.3.7 结算时间 5.3.7.1 示范区，在示范区开放后六个月内完成示范区所有相关合同的结算工作。 5.3.7.2 毛坯交楼项目，竣

22、工备案后五个月内完成项目所有合同的结算工作。 5.3.7.3 精装交楼项目，集中交付后三个月内完成项目所有合同的结算工作。 第12 页，共 12 页 5.45.4 成果资料要求成果资料要求 最终全部预结算资料 （包括但不限于计算书、 图纸、 相关合同） ，由城市公司成本管理部留存，留存时间为五年以上，预结算资料需具有 100的可复查性。 5.55.5 考核要求要求 5.5.1 预结算管理工作的具体考核要求、 考核方法及评分标准详见广深成本基础管理工作考核表、预结算复审工作考核原则表。 5.5.2 除考核评分外，对于逾期未完成计划节点的，城市公司须分析说明原因， 区域成本管理中心定期将结算计划完

23、成情况以邮件形式发送城市公司总经理及成本负责人。 5.5.3 城市公司成本管理部应在各规定节点前办理完合同结算， 对于不积极配合结算的承包方， 城市公司成本管理部应发出催告函并主动约谈承包方负责人，对于拒不配合的承包方，城市公司成本管理部应做好合同履约评价，及时反映至供应商管理中。 6.6. 附录附录 附件一 预结算审批流程.pdf 附件二 委托书-融创广深区域XX工程.xlsx 附件三 定案表-融创广深区域XX工程施工合同.xlsx 附件四 预结算计划表.xlsx 附件五 结算计划.xlsx 附件六含量指标统计表.xlsx 附件六 高层及多层住宅总包闭口指标和设计限额指标分析表.xlsx 附件七 资料整改意见单.xlsx 附件八 非缴费类简易结算套表.xlsx 附件九 非简易结算套表.xlsx